Maximaal bedrag
Onbeperkt; effect op belastbare winst
Percentage / Vergoeding
9% effectief belastingtarief op innovatiewinst (in plaats van 19-37%)
Type
Fiscale regeling
Deadline
Voortdurend; instemming optioneel
Uitgevoerd door
Belastingdienst
Doelgroep
Bedrijven met innovatieve producten/diensten, Tech-startups, R&D-bedrijven, Alle bedrijfstypen met innovatie
De Innovatiebox is een belastingvrijstelling op winsten uit innovatie. Winsten uit patenten, merkrecht, software, procedurekennis en andere eigen ontwikkelde intellectueel eigendom krijgen een effectief belastingtarief van 9% (na berekeningsformule). Dit is veel lager dan het normale tarief (19-37% vennootschapsbelasting). Dit stimuleert bedrijven om innovatie voort te zetten.
Bedrijf moet winst maken uit geregistreerd intellectueel eigendom (IE)
IE moet door uzelf of verbonden partij zijn ontwikkeld
IE moet juridisch beschermd zijn (patent, merk, copyright, model)
Bedrijf mag niet meer dan 6 maanden IE hebben vóór gebruik
Innovatiebox geldt voor vennootschapsbelasting, niet voor inkomstenbelasting eenmanszaken
Bedrijf moet ingezetene van EU/EER-land zijn
Documenteer welk IE u heeft ontwikkeld (R&D-documenten, registraties)
Bereken opbrengsten afkomstig van het IE
Voer IE op in belastingaangifte onder Innovatiebox-sectie
Optioneel: vraag Belastingdienst om binding ruling voor IE-erkenning
In jaarlijkse aangifte: rapporteer IE-winsten onder Innovatiebox
Belastingdienst geeft voordeel automatisch door in belastingberekening
Documentatie van IE-ontwikkeling is cruciaal; houd R&D-notities, versiegeschiedenis en contracten bij
Combineer Innovatiebox met WBSO voor personeel dat R&D doet; dubbel voordeel
Patent registreren kost geld maar vergroot zekerheid van IE-erkenning
Veel bedrijven gebruiken Innovatiebox niet optimaal; raadpleeg belastingadviseur
Deze pagina is een samenvatting. Voor bindende voorwaarden, termijnen en het aanvraagportaal gaat u naar de uitvoerder:
Naar de officiële websiteTerug naar het overzicht van regelingen
Alle subsidies